近日，中国税务部门对离岸信托”穿透”征税的消息在高净值圈炸开了锅。红筹架构、海外信托统统被拉进监管视野，曾经让富豪们趋之若鹜的”避税天堂”，如今正被阳光一寸寸照亮。而备受亚洲富豪青睐的新加坡，正面临新一轮合规考验。
离岸信托不再”安全”，多地同步严查
2026年3月底，彭博社报道指出：中国税务部门正加大对离岸信托的征税力度，持有香港上市公司股份的海外信托架构已正式进入监管”靶心”。从上海2025年初率先启动，到江苏、深圳等多地跟进，要求信托持有人上报详细财务信息，追溯过去两到三年的投资收益。在至少一个案例中，地方税务局对信托投资收益按20%税率征税，并附加额外罚款。
CRS2.0：全球税务天网全面升级
真正让离岸信托无法”隐身”的，是覆盖全球的CRS（共同申报准则）。中国自2018年首次信息交换以来，已与全球100多个国家和地区实现金融账户数据互通。2026年更标志着CRS2.0时代的全面开启：
- 双重税务居民”全量交换”：同时持有中国护照和新加坡PR的账户信息将同时交换给两国税务机关
- 信托被强制”穿透”：CRS要求识别信托的控制人——委托人、受托人、保护人、受益人全链条信息，全部交换回控制人所在国
新加坡家族办公室：从”避税港”到”合规枢纽”
根据瑞士宝盛集团数据，新加坡单一家族办公室数量在2025年已增至约2750家。新加坡没有资本利得税与遗产税，叠加13O、13U、13D等税优计划，对高净值人群极具吸引力。然而，新加坡金融管理局（MAS）近年来持续加强反洗钱框架，2025年4月发布修订案要求对信托相关人士进行更详细报告。
值得注意的是，2025年新加坡家办数量增速已从42.9%放缓至约37.5%，净吸引的百万美元富豪数量也从前一年的3500人减少至1600人。新加坡正在经历”吸引资本”与”合规监管”之间的重新平衡。
对在新加坡的富豪意味着什么？
业内人士建议，对于已在新加坡设立信托的富豪，最务实的做法是主动合规申报——梳理海外信托架构，核实CRS信息交换下被报送的数据，确保境内税务申报的完整性。在透明化时代，”藏”的成本远高于”缴”的成本。合规本身就是最好的护身符。
来源：狮城新闻 / 彭博社 ｜ 日期：2026年4月9日
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